Недобросовестные поставщики: как сохранить налоговые вычеты и не допустить нарушения законов
Данную программу можно организовать только в корпоративном или индивидуальном формате. Для консультации заполните форму внизу страницы.
В связи с большим количеством судебных споров, у многих копаний возникает необходимость проверки контрагентов. Кроме того, законодательство регулирует вопросы внутреннего контроля, следовательно, проверка контрагентов входит в обязанности налогоплательщиков в рамках внутреннего контроля и очень важна. На семинаре вы не только узнаете, как сохранить право на налоговые вычеты, но и рассмотрите примеры из судебной практики.
В результате обучения вы:
- сможете выявлять недобросовестных поставщиков с точки зрения гражданско-правовых и налоговых рисков
- сумеете снизить налоговые риски
- узнаете, как сохранить право на налоговые вычеты
- рассмотрите судебную практику
Программа
Недобросовестные поставщики
- Методические указания Минфина по поиску недобросовестных контрагентов
- Рассмотрение мер, которые планирует принять Минфин, Минюст по борьбе с однодневками
- Проверка контрагентов в автоматическом режиме: как и что будут проверять
- Применение программы АСК-НДС: новый сервис ФНС для проверки декларации по НДС
- Рассмотрение вновь возникших способов обхода контроля уплаты НДС цепочкой поставщиков (программой АСК-НДС 2) на примере судебной практики. Разбор противоречий
- Возникновение солидарной ответственности: недобросовестность, необоснованная налоговая выгода, учет операций в соответствии с реальной экономической сутью и различные их интерпретации
- Проверка контрагента. Обоснование, что проведение проверки фактически абсолютно бесполезно и даже ничего не делая, контрагент все равно проверен
- Анализ предмета доказывания по спорам о получении необоснованной налоговой выгоды. Установление размера требований по подобным делам
- Взыскание всех ранее заявленных вычетов и расходов как нарушение принципа соразмерности и справедливости. Разбор аналогичной практики Европейского Суда
Альтернативные способы защиты от претензий
- Привлечение полиции для защиты от налоговых претензий, создания преюдиции, взыскания причиненного ущерба. Установление факта отсутствия вины, выявления виновных лиц, возбуждение уголовных дел
- Взыскания убытков и потерь с контрагентов. Привлечение контрагентов третьими лицами в суд с налоговым органом
- Создание преюдиции в рамках судебного разбирательство и дальнейшее использование установленных обстоятельств в налоговом споре
- Привлечение к ответственности должностных лиц налоговых органов, взыскание с налогового органа причиненного ущерба
Основные мероприятия налогового контроля и способы защиты в ходе проверки
- Допрос (в том числе опрос производимый полицией), ответственность свидетеля, привлечение адвоката и прочее
- Запрос документов в рамках ст. 93, 93.1 НК РФ
- Осмотр территорий и помещений, выемка
- Проведение экспертизы и прочее
- Способ ухода от признания налоговой выгоды необоснованной при заключении договоров с поставщиками при помощи посредника. Что необходимо учесть при построении договора
- НДС с наценки: уход от уплаты
- Кто отвечает за работу с недобросовестными контрагентами, и в какой части. Рассмотрение основных законодательных инициатив и принятых в последнее время законов, направленных на борьбу с «однодневками»
- Банкротство должника как способ захвата активов по итогам налоговой проверки
- Предъявление претензий по работе с фирмами «однодневками» напрямую к руководителю организации, минуя процедуру банкротства
- Привлечение контролирующих должника лиц к ответственности в рамках банкротства и как этого избежать
Практикумы-кейсы:
- «Доказательство отсутствия необоснованной налоговой выгоды в суде»
- «Составление положения о внутреннем контроле и проверке контрагентов»
- «Создание критериев проверки контрагентов в зависимости от суммы контракта»