Снижение рисков оптимизации налогообложения: конкретные методы и рекомендации. Защита результатов оптимизации
Данную программу можно организовать только в корпоративном или индивидуальном формате. Для консультации заполните форму внизу страницы.
Бизнесу нужно приготовиться к ужесточению налогового контроля. Семинар рассчитан на налогоплательщиков, которые начинают использовать способы, позволяющие снизить налоговую нагрузку, и хотят заранее понимать возможные риски, и на тех, кто желает подкорректировать свою деятельность с целью уменьшения налоговых рисков, а также на всех, кто хочет защитить результаты своей деятельности, доказать ее законность перед налоговыми органами и судом.
В результате обучения вы:
- рассмотрите способы, приводящие к снижению налоговых рисков компаний при снижении налоговой нагрузки, либо при претензиях со стороны налоговых органов
- выявите ошибки, присущие налогоплательщикам при минимизации налоговых платежей
- получите инструкции, которыми руководствуется налоговый орган при выявлении налоговых схем
- проанализируете подходы ФНС к предъявлению претензий компаниям — почему те или иные действия налоговый орган причисляет к недобросовестным. Рассмотрите подходы к выявлению получения необоснованной налоговой выгоды и способы защиты от таких претензий
- рассмотрите способы защиты действий налогоплательщика (как на стадии самих преобразований, так и после предъявления претензий налоговым органом)
Программа семинара:
НП, ЕСН
- Анализ рисков и неверного внедрения схем, связанных с дроблением бизнеса, как возможность ухода от признания лиц недобросовестными
- Разбор действенных обоснований дробления бизнеса (на основе практики, решений судов)
- Разграничение между гражданско-правовым и трудовым договорами, переквалификация. Судебная практика
- Выплата компенсаций за вредные, тяжелые и опасные условия труда как способ экономии зарплатных налогов. Подводные камни
- Обход пределов применения УСН с использованием договора простого товарищества
- Анализ наличия/отсутствия действующего коэффициента дефлятора
- Фактическое нахождение юридического лица не по месту регистрации, либо наличие обособленных подразделений по ст. 55 ГК РФ как основание утраты права на применение УСН
НДС
- Применение агентских схем, как способа отсрочки от уплаты НДС
- Работа с недобросовестными налогоплательщиками, анализ рисков. Возможность передачи всего объема оказания услуг/работ, продажи товаров по агентскому договору как способ минимизации рисков при работе с недобросовестными налогоплательщиками
- Анализ видоизмененных способов работы с недобросовестным контрагентом (использование буферных блоков)
- Негативные последствия комиссионной схемы возмещения НДС из бюджета
- Методика борьбы с фирмами-однодневками, какие меры необходимо предпринять, чтобы отгородиться от претензий, связанных с работой с такими компаниями
- Использование неясности правовой природы дополнительной выгоды как способ экономить НДС, опираясь на нормы ГК РФ
- Переквалификация налоговым органом агентских схем (примеры) и иные вопросы
- Понятие «разумная осмотрительность» и способ защиты налогоплательщика в том случае, если он ее не проявил. Защита налогоплательщика при негативных ответах на встречные проверки, показаниях директора/учредителя, контрагента, отсутствия источника возмещения налога и т.п.
ЕНВД
- Разбивка зала на части. Как доказать возможность создания Единого кассового центра, при котором часть компаний не имеют своей ККТ и не выбивают чеки. Что противопоставить доводам налогового органа о невозможности подобной работы ККТ с несколькими фискальными регистраторами и т.п. Судебная практика
- Единый кассовый центр и риск признания его деятельности банковской (инкассация, перевод средств и т.п.), доводы позволяющие защитить подобную работу
- Занижение площадей при расчете ЕНВД, которое было «два дня назад». Как налоговый орган будет доказывать, что и ранее налогоплательщик площадь занижал, и каким образом защищаться
- Перепродажа товаров юридическому лицу через магазины, применяющие ЕНВД. Как обосновать такую возможность
- Анализ наличия/отсутствия пределов расчетов наличными с участием индивидуальных предпринимателей
- Незаконность контрольной закупки товаров и другие вопросы
Налог на имущество
- Риски пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ в свете мнения судов, что безвозмездности в случаях владения более чем 50% компании быть не может
- Реорганизация общества как способ вывода имущества, претензии налоговых органов. Внесение имущества в уставный капитал
- Необходимо ли облагать НДФЛ имущество, полученное от друзей, сотрудников? Анализ п. 18.1 ст. 217 НК РФ
- Риски получения беспроцентных займов, лжелизинг и др.
Трансфертное ценообразование
- Заключение договора с помощью проведения торгов как способ обхода ст. 40 НК РФ
- Продажа после оценки
- Разбор действенных обоснований изменения цены, в том числе,при трансфертном ценообразование
- Противодействие налоговым органам в выборе аналогов
- Анализ (наличия/отсутствия) законных способов признания лиц взаимозависимыми «по иным основаниям» (Определение КС РФ № 441-О)
- Анализ проектов закона по регулированию трансфертного ценообразования в холдингах
Недобросовестность
- Анализ понятия «недобросовестность», ее составляющих, аналогов
- Анализ проекта ВАС об обстоятельствах, порождающих сомнения в недобросовестности налогоплательщика
- Разбор писем Минфина (ДСП) о признаках недобросовестности, сформированных до постановления ВАС. 109 признаков недобросовестности. Критерии самостоятельной оценки налоговых рисков
- Известные налоговому органу схемы оптимизации налоговой нагрузки
- Типовые судебные дела о схемах выявления недобросовестности
- Практика взыскания налогов с недобросовестного налогоплательщика (возможность повторного взыскания, привлечение цепочки лиц и т.п.)
- Как построить защиту, в случаях обвинения в недобросовестности
