Юридический практикум для бухгалтеров
Данную программу можно организовать только в корпоративном или индивидуальном формате. Для консультации заполните форму внизу страницы.
Современный бухгалтер — универсальный специалист, не только идеально знающий бухгалтерский и налоговый учет, но и обеспечивающий хозяйственную деятельность предприятия, участвующий в заключении договоров. На семинаре затрагиваются и рассматриваются новеллы судебной практики в части защиты интересов налогоплательщика, даются рекомендации по правильности оформления и подписания договоров в целях снижения риска привлечения налогоплательщика к ответственности, а также вопросы трансфертного ценообразования. Посетив наш семинар, вы сможете более уверенно чувствовать себя в ситуациях, требующих юридических знаний.
Этот семинар для вас, если вы:
- главный бухгалтер
- бухгалтер и работник финансовой службы
В результате обучения вы:
- ознакомитесь с действующим законодательством, регулирующим вопросы заключения / расторжения / оформления сделок
- научитесь распознавать «подводные камни» в договорах
- узнаете юридические аспекты, имеющие большое значение при заключении договоров, которые могут повлиять на налоговую планирование и налоговую безопасность
Программа семинара:
День 1
Иерархия нормативных правовых актов
- Проблемы иерархии нормативных правовых актов
- Регулирующие вопросы налогообложения и бухгалтерского учета, гражданского права
Характеристика хозяйственных договоров, виды договоров (порядок заключения, изменения, расторжение договоров, существенные условия договоров и пр.)
- Гражданско-правовые и налоговые последствия несоблюдения установленных законом форм сделок и их государственной регистрации. Что такое свобода договора с точки зрения закона и руководителя организации. Виды договоров, определенные ГК РФ
- Группировка договоров для целей налогообложения. Договоры, имеющие особый порядок налогообложения. Определение вида деятельности в зависимости от вида заключаемого договора. Последствия составления договора в произвольном виде
- Порядок заключения договоров. Требования, предъявляемые к юридически грамотному договору. Понятие и структура договора. Предмет договора и его роль для правильного отражения финансового состояния организации и расчета налогов
- Значение заключаемых договоров и их взаимосвязь с отражением в бухгалтерском учете хозяйственных операций
- Трудовые договоры, сложности переквалификации в гражданско-правовые. Какие требования необходимо соблюдать при заключении договоров подряда и возмездного оказания услуг
Существенные условия договоров
- Некоторые ограничения в договорах, вызываемые действием законодательства о налогах и сборах. Толкование договора для финансовых и налоговых целей
- Понятие цены сделки в гражданском праве
- Договорная цена сделки и порядок ее формирования
- Цена сделки как объект налогообложения
- Соотношение договорной и налоговой цены сделки
- Товарообменные (бартерные) операции. Понятие мены (бартера) в гражданско-правовых отношениях и для целей налогообложения. Расчеты по договору и налогообложение. Не денежные формы расчетов по договору и налогообложение
- Перечень документов, которыми оформляются хозяйственные операции в целях гражданского права и в целях налогового и бухгалтерского учета
Практикум: включение в договор существенных условий. Контроль за правильностью формирования и включения в договор условия о цене. Первичная документация
День 2
Использование договоров для целей налогового планирования
- Общие принципы налогообложения
- Возможность оптимизации налогообложения путем заключения определенных видов договоров
- Практическое использование особенностей различных договоров для целей налогового планирования
- Когда налоговые органы вправе проверить договорную цену сделки и порядок осуществления налогового контроля
- Сделки, совершенные между взаимозависимыми лицами. Понятие «взаимозависимых лиц» и критерии взаимозависимости
Органы налогового контроля: виды проверок
- Основания для проведения проверок
- Правовое положение руководителя организации и должностных лиц
- Ответственность главного бухгалтера
Практикум: правовые основания для проведения проверок. Основания для привлечения главного бухгалтера к ответственности, практические случаи